5. Desequilíbrio Financeiro
A análise do fluxo de caixa permite determinar com precisão, uma empresa que se apresente em uma situação de desequilíbrio financeiro. O diagrama a seguir sintetiza essa situação:
1. Insuficiência crônica de caixa
2. Captação sistemática de recursos através de empréstimos
3. Queda na qualidade do dinheiro que a empresa consegue captar.
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5.2. Causas básicas
1. Excesso de investimentos em estoque
2. Prazo médio de recebimento maior do que o prazo médio de pagamento das compras
3. Excesso de investimentos em ativos fixos
4. Alto giro de estoques e ciclo de produção elevado
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5.3. Conseqüências
1. Maior grau de vulnerabilidade ante a flutuações nas condições do mercado em que a empresa atua
2. Atrasos nos pagamentos aumentando as perspectivas de concordata ou falência
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5.4. Medidas de saneamento
1. Aumento do capital próprio através do aporte de novos recursos dos proprietários atuais ou de novos sócios
2. redução ou adequação do nível de atividade aos volumes de recursos disponíveis para financiamento das operações
3. Controle rígido de custos e despesas operacionais
4. Desmobilização de ativos ociosos